Plan d’Épargne Retraite : optimisation, stratégies et astuces fiscales

Nous l’avons vu lors des précédentes parties : le PER possède un attrait unique au milieu des différents produits d’épargne, il permet de bénéficier d’une déduction fiscale qui peut avoir un réel impact.

Mais faut-il l’activer ? Et si oui, pourquoi ?

Est-ce préférable de profiter de l’avantage fiscal uniquement en sortie ?

Le PER est-il un produit qui s’adapte à tous les actifs ? Dans quels cas est-il indispensable, ou alors dispensable ?

Optimiser sa performance grâce à la défiscalisation du PER

Pour défiscaliser comme un pro, il faut garder en tête plusieurs concepts qui permettent de comprendre tout l’intérêt de cet avantage.

Globalement, il est nécessaire de considérer le PER comme un investissement sur le très, très long terme, ainsi, il peut se révéler très intéressant dans les cas de figure suivants :

Le concept de transition de TMI

On parle d’avantage fiscal du PER parce-qu’il vous permet de réduire vos impôts à un instant T. Mais en réalité, il s’agit davantage d’un décalage d’imposition. L’État Français ne vous offre pas une réduction sur toute votre vie active, il vous la décale.

L’avantage, c’est qu’en étant très imposé pendant votre vie active (comparé à votre retraite), ce décalage va réduire votre imposition au moment où elle sera la plus sévère.

Le PER devient particulièrement attractif lorsque vous passez d'une TMI élevée pendant votre vie active à une TMI plus basse à la retraite, ce qui est souvent le cas compte tenu de la réduction des revenus à la retraite.

<div class="rt-callout-green">💡 L’exemple :<br />Si vous déclarez un revenu de 50 000€ aujourd’hui, vous êtes à un TMI de 30%. Sauf qu’à la retraite, on peut perdre jusqu’à 50% de ses revenus et donc n'obtenir “que” 25 000€.<br />Dans ce cas de figure, vous serez imposé à 11%, ce qui constitue une économie d'impôts étant donné que, sans ce décalage, vous auriez payé 30% d’impôts.<br /><br />Par exemple, vous pourriez bénéficier d'une défiscalisation à une TMI de 30 % pendant votre vie active et sortir en capital à la retraite avec une TMI de 11 %.</div>

Le concept de maximisation des gains

Même si votre TMI reste constant de la vie active à la retraite, le PER demeure intéressant, car vous faites fructifier l'argent qui aurait autrement été prélevé par l’État.

Par exemple, avec une TMI de 30 %, vous pouvez investir 1 000 € au lieu de 700 €, soit une augmentation de 43 %. Avec une TMI de 45 %, vous pouvez faire fructifier 1 000 € au lieu de 550 €, soit une hausse de 82 %.

L’effet boule de neige

Sur plusieurs années, voire décennies, faire fructifier des milliers d'euros investis grâce à l’avantage fiscal du PER constitue un levier puissant, d'autant plus en période d'inflation. Ainsi, une petite somme défiscalisée et investie aujourd'hui représentera une somme beaucoup plus importante dans 10 ou 20 ans, notamment via l’action des intérêts composés.

Les autres avantages du PER

Le PER peut également se révéler intéressant pour diverses autres raisons :

• Acquisition immobilière : Le PER permet de défiscaliser une TMI élevée, puis de retirer des fonds pour acheter une résidence principale, même en cas de sortie anticipée.
• Prévoyance et protection du patrimoine : Le PER peut servir de produit d'assurance invalidité, accident de carrière ou décès du conjoint. En pareilles circonstances, il est possible de sortir du PER de manière anticipée, sans impôt sur le revenu, en plus de la défiscalisation lors des versements. Ainsi, le PER reste attrayant dans les moments difficiles.
• Avantage successoral : En cas de décès du titulaire du PER avant le retrait total des fonds, les héritiers peuvent récupérer l'argent sans être soumis aux droits de succession, avec un abattement allant jusqu'à 30 500 €, voire 152 500 € sans droits de succession.

Les optimisations au quotidien

La gestion efficace de votre Plan d'Épargne Retraite (PER) est essentielle pour préparer une retraite confortable et optimiser votre situation fiscale. Mais que faire au quotidien ? D’ailleurs, le PER mérite-t-il vraiment une gestion si poussée ?

Disons simplement que l’on peut répondre par oui… ou non. Ou plus simplement, qu’il existe quelques réflexes à acquérir pour tirer le maximum de son produit d’épargne pour sécuriser sa retraite sans stress, et tirer le meilleur des différents avantages fiscaux.

Astuce 1 : maximisez les versements déductibles

Pour maximiser votre avantage fiscal, il est nécessaire de verser sur son PER une somme qui se rapproche le plus de son plafond de déduction. Et pour cela, il est toujours bienvenue de :

• Lancer des versements réguliers et substantiels pour maximiser les avantages fiscaux
• Penser à effectuer des versements libres en cas de revenus exceptionnels pour réduire votre base imposable.

<div class="rt-callout-yellow"> ⚡️ Pour découvrir combien verser sur votre PER pour obtenir la meilleure réduction d'impôts possible, vous pouvez utiliser notre simulateur fiscal.</div>

Astuce 2 : ajustez vos versements en fonction de votre situation

Votre situation financière évolue au fil du temps. L’avantage du PER réside dans sa flexibilité. Chez Caravel vous pouvez adapter vos versement quand bon vous semble, alors profitez-en pour  :

• Augmenter vos cotisations en cas d'augmentation de revenus pour maintenir un équilibre entre épargne et impôts.
• Réduire vos versements en période de difficultés financières, mais continuez à respecter les versements minimums requis pour maintenir votre PER actif.

Astuce 3 : planifiez votre sortie avec sagesse

Le moment de la retraite est crucial. La planification de la sortie du PER peut avoir un impact significatif sur votre situation fiscale :

• Comparez soigneusement les avantages fiscaux entre une sortie en capital et une sortie en rente.
• Choisissez le moment de la sortie en fonction de votre situation fiscale personnelle. Il peut être avantageux d'attendre si vous vous trouvez dans une tranche marginale d'imposition encore trop élevée.

Astuce 4 : profitez des déblocages anticipés

Certaines situations exceptionnelles permettent un déblocage anticipé du PER. Voici comment optimiser votre fiscalité dans ces cas :

• Familiarisez-vous avec les situations qui permettent un déblocage anticipé, telles que l’achat d’une résidence principale ou l'expiration des droits à l'assurance chômage, qui peut par exemple financer une reconversion professionnelle

Astuce 5 : planifiez la transmission de votre patrimoine

Le PER n’offre pas les mêmes avantages que l’assurance-vie lors de la transmission du capital, et pourtant, il peut tout de même être intéressant d’être prévoyant :

• Rédigez une clause bénéficiaire adaptée pour transmettre votre patrimoine de manière optimale fiscalement parlant. La désignation de bénéficiaires spécifiques peut permettre d'éviter les droits de succession.

Le mot de la fin

La fiscalité du PER est un sujet vaste.

Très vaste.

Pour autant, la thématique peut être facilement résumée : avec un Plan d’Épargne Retraite, vous sécurisez votre avenir tout en améliorant votre quotidien.

Ainsi, les choix que vous faites aujourd’hui en matière de versements, de retraits, de déblocages anticipés et de transmission de patrimoine auront un impact significatif sur vos finances à long terme.

En faisant ces premiers pas, vous pouvez donc considérablement améliorer votre avenir financier sans sacrifier votre confort actuel. C’est une perspective assez réconfortante que de se dire, dès le début de sa carrière, qu’il n’y aura pas d’imprévu, que tout a déjà été planifié et que surtout, tout a déjà démarré et progresse doucement vers l’objectif.

Au final, c’est peut-être le plus grand avantage du PER : la tranquillité d’esprit sur le très (très) long terme.