Déclaration d'impôts : ce qui change en 2024

Ça y est, la période de déclaration des revenus 2024 est ouverte ! L'occasion de découvrir les nouveautés de cette année.

Les années se suivent et se ressemblent, au moins en ce qui concerne la déclaration de vos impôts. Avril est le mois où les plus organisés s’y mettent, viendra celui de mai pour les moins pressés. Afin de vous accompagner dans cette période honnie des phobiques administratifs nous vous avons concoctée un article afin de mettre en lumière ce qui change cette année. Contrairement à l’année dernière où de nombreuses mesures avaient été prises pour contrer une inflation galopante, cette année reste dans la continuité de l’année 2023. Quelques mesures néanmoins viennent compenser les effets de l’inflation (toujours présente) et vous permettront peut-être d’obtenir une légère baisse d’impôt en 2024.

Déclaration des impôts 2024 : les bases

Mais avant toute chose, retour sur les classiques.

La campagne de déclaration des impôts 2024 s’est ouverte le jeudi 11 avril à minuit. C’est à dire qu’il est désormais possible de renseigner ses revenus de l’année 2023 sur le site impots.gouv.fr, dans le but de calculer ses futurs impôts et autres réductions.

Et pour ne pas subir de majoration (10 % sur l’avis d’imposition en cas de retard sans mise en demeure), il va falloir être réactif car les dates sont gravées dans le marbre, avec un calendrier établi selon votre département de résidence :

Départements n°01 à 19 et étrangers : jeudi 23 mai 2024

Départements n°20 à 54 : jeudi 30 mai 2024

Départements n°55 à 974/976 : jeudi 6 juin 2024

Pour les usagers qui n’ont pas accès à internet ou qui sont dans l’impossibilité de remplir leur déclaration en ligne, une version papier pré-remplie sera mise à leur disposition, qu’il faudra renvoyer avant le 21 mai 2023.

Pour les autres, tout se passera entièrement en ligne avec, ici aussi, une version déjà pré-complétée qu'il faudra vérifier et potentiellement corriger. Un acte qui n’est pas si anodin, et qui peut s'avérer particulièrement stressant. Dans cette éventualité, notre article mis à jour qui vous aide à calculer simplement vos impôts devrait vous être utile

Déclaration d’impôts et PER

Vous le savez, le PER (Plan d’Épargne Retraite) possède un avantage fiscal, et pas des moindres. Il ouvre la porte à une déductibilité fiscale, c'est-à-dire une réduction ou une exonération des impôts dûs.

Pour faire simple, il existe deux cas de figure :

• Vous décidez de déduire les versements que vous effectuez sur votre PER pour faire baisser votre impôt sur le revenu annuel
• Vous attendez le déblocage des fonds pour bénéficier d’une déduction fiscale sur l’ensemble de votre épargne

Dans le cadre du premier scénario, vous devez donc déclarer dès aujourd’hui l’ensemble des versements que vous avez effectués tout au long de l’année 2023. C'est une information présente dans les documents qui sont mis à votre disposition dans votre espace client Caravel (Imprimé Fiscal Unique, section “mon compte”).

Côté nouveautés, c’est simple, il n’y en a pas. Le processus reste donc en tous points identique à celui de l’année précédente, et la déclaration s’effectue donc de manière relativement simple : il n'y a qu'à suivre le guide 👇

Déclaration d'impôts : comment déclarer les versements dans mon PER ?

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En cas de doute, vous pouvez également consulter notre article sur la déclaration d’impôts lorsque l’on possède un PER, ce dernier revenant en détail sur toutes les étapes à suivre, en lien avec votre situation (notamment salarié ou indépendant).

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Les nouveautés à déclarer en 2024

La loi de finances publiée en décembre 2023 modifie de nombreux points sur la fiscalité des particuliers mais la plupart des mesures auront un effet en 2025. Cette année donc, votre déclaration sur les revenus 2023 sera proche de celle sur les revenus 2022. Voyons tout de même les quelques mesures prises, principalement pour lutter contre l’inflation avec une revalorisation du barème de l'impôt et des réductions d'impôts liées aux dons effectués. 

Le barème de l'impôt revalorisé

En 2023, le barème de l’impôt sur le revenu avait été revalorisé de 5,4%. Cette année, il l’a été de 4,8% supplémentaires. Ainsi, les tranches progressives ont été recalculées à hauteur de l’inflation, ce qui aura pour conséquence de faire baisser les impôts à régler si les revenus déclarés n’ont pas augmenté.

Le nouveau barème :

Jusqu'à 11.294€ (au lieu de 10.777€) : 0%

De 11.295 à 28.797€ (au lieu de 27.478€) : 11%

De 28.798 à 82.341€ (au lieu de 78.570€) : 30%

De 82.342 à 177.106€ (au lieu de 168.994€): 41%

Plus de 177.106€ : 45%

Basée sur l'inflation cette revalorisation permet une réduction des impôts à revenus équivalents.

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Exemple :

Pour 50 000€ de revenu imposable

En 2023 l'impôt à payer était de : 8.594€

27478 - 10777 = 16701*11% = 1837

50000-27478 = *30% = 22522 = 6757

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En 2024 il sera de : 8.286€

28797 - 11295 = 17502*11% = 1925

50000-28798 = *30% = 21202 = 6361

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Soit une économie d'impôts de 308€ à revenu équivalent grâce au barème revalorisé.

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…Contrairement à celui de l'indemnité kilométrique

L’année dernière, une revalorisation du barème de l'indemnité kilométrique de 5,4% avait été effectuée. L’indemnité kilométrique permet de déduire des impôts les frais de déplacement à titre professionnel, effectués à bord d’un véhicule personnel. Cette année aucune revalorisation n’a été appliquée.

Un bonus majoré pour certains dons

Les dons aux associations d’aide aux personnes en difficulté ouvrent cette année droit à une réduction d’impôt de 75% (avec une limite de 1000€ de versements). Au-delà, et pour les dons à d’autres organismes d’intérêt général, la réduction qui s’applique est de 66% (dans la limite de 20% des revenus imposables).

L’une des nouveautés est que ce bonus de 66% de réduction s’applique si vous avez fait un don à une association féministe, qui milite en faveur de l’égalité femmes-hommes.

L'UFC Que Choisir propose un article exhaustif de ces réductions.

Il est donc temps de passer à l’action et de déclarer dès aujourd’hui vos différents revenus ! Et si vous souhaitez calculer simplement et rapidement votre réduction d’impôt, n’hésitez pas à consulter notre simulateur de fiscalité.

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