La retraite de base est en majorité gérée par la CNAV (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse) aussi connue sous le nom de l'Assurance Retraite. C'est la retraite de la Sécurité Sociale. Elle est obligatoire et vous y cotisez presque tous, sauf exceptions que nous allons voir ensuite.
La majorité d’entre vous êtes affiliés au régime général de la Sécurité sociale pour votre retraite (CNAV ou assurance retraite), quel que soit votre statut : salarié, indépendant, micro-entrepreneur, assimilé salarié.
La CNAV intervient à un niveau national, au niveau régional ce sont les CARSAT = les caisses d'assurance retraite et de la santé au travail, qui s'occupent de gérer et contrôler les droits.
Le régime général est géré par l'Etat. Il fonctionne sur le principe de répartition expliqué dans le chapitre 1 et se base sur la validation de trimestres. Selon votre année de naissance vous devez valider un nombre de trimestres minimum afin de pouvoir prendre votre retraite.
Actuellement, l'âge minimum légal en France pour partir à la retraite est de 64 ans. C’est l’âge à partir duquel l’Etat pourra commencer à nous verser une pension de retraite. Pour que celle-si soit complète, c’est-à-dire à taux plein (50% de la moyenne de son revenu sur les 25 meilleures années), il faudra avoir validé tous les trimestres requis.
67 ans, c’est l’âge à partir duquel la pension de retraite sera forcément à taux plein (soit 50% de la moyenne du revenu sur les 25 meilleures années de sa vie professionnelle), quels que soient le nombre de trimestres acquis.
Entre 64 et 67 ans, il est possible de prendre sa retraite, mais elle sera à taux réduit si toutes les conditions ne sont pas remplies, c’est-à-dire si l’ensemble des trimestres ne sont pas validés.
Afin de valider des trimestres de retraite, il faut percevoir un minimum de revenu. Quel que soit votre statut, ce montant est le même. Ces montants correspondent au salaire ou au revenu perçu, en brut.
Dans le cas de la micro-entreprise, le revenu correspond au chiffre d’affaires réalisé moins l’abattement correspondant à son activité.
Il faut donc avoir réalisé les chiffres d’affaires suivants au minimum pour valider des trimestres de retraite.
Exemple :
Marc est fleuriste, il achète et vend des bouquets. Son activité est donc commerciale. Il réalise un chiffre d’affaires de 23 000€. Il aura donc à valider 3 trimestres.
💡A savoir : Le calcul est annuel. Si vous réalisez un chiffre d’affaires suffisant pour valider 4 trimestres de retraite sur 3 mois de l’année vous aurez tout de même validé 4 trimestres.
Revenu annuel moyen x Taux x (Nombre trimestres validés / Durée de référence)
Le nombre de trimestres dépend de votre année naissance (cf tableau ci-dessus). Actuellement il faut avoir validé 172 trimestres.
Revenu annuel moyen : Il s'agit de la moyenne de vos revenus sur les 25 meilleures années de votre vie professionnelle. La détermination des meilleures années s'effectue tous régimes confondus.
Le taux : Le taux maximum est appelé le taux plein. Il est égal à 50%.
Ce taux s'applique lorsque vous avez validé tous les trimestres ou, à 67 ans. Si vous ne remplissez pas ces conditions il sera inférieur à 50% (taux réduit) en fonction du nombre de trimestres que vous aurez validé.
Exemple
Julie est née en 1973. Il lui faut donc valider 172 trimestres pour avoir le taux plein.
Pension annuelle = 40 000 € × 50% × (172/172) = 40 000 € x 0,5 x 1 = 20 000 €
Pension mensuelle = 20 000 € / 12 = 1 667 €
Attention, il existe un plafond.
Le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) est calculé chaque année. Vous ne pourrez pas toucher à la retraite plus de 50% de ce montant. En 2025 cela correspond à une retraite maximum de 1 962 € / mois brut avec le régime général, et ce quels que soient vos revenus. Cela signifie que si le calcul précédent vous donnait une pension de 2 500 €/mois, vous seriez plafonné à 1 962 € pour le régime général. Mais votre pension de retraite peut dépasser ce plafond quand on y ajoute les régimes complémentaires obligatoires et facultatifs.
💡A savoir
Pour calculer le montant et la durée de votre retraite, toutes vos activités salariées et non-salariées sont prises en compte.
