Contrairement au régime général, vous ne validez non plus des trimestres mais des points. La valeur d'un point varie chaque année.
Le fonctionnement
Vos cotisations vous permettent de valider des points au cours de votre vie active. Ces points sont ensuite convertis en pension au moment de votre départ à la retraite. Ces régimes ne sont pas gérés uniquement par l'Etat mais aussi par des partenaires sociaux.
Valeur du point
La valeur d'un point est fixée chaque année et c'est cette valeur qui est prise en compte dans le calcul de votre retraite complémentaire. En 2025 1 point = 1,4386 € pour l’Agirc-Arrco (retraite complémentaire obligatoire des salariés) par exemple.
Les cotisations
Les cotisations que vous versez dépendent de votre revenu et de la nature de votre activité (nous revenons sur les détails dans la suite du guide). Elles sont indexées sur le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). Pour l'année 2025, il est fixé à 47 100 €.
Note : Nous ne reviendrons pas en détail sur les régimes spécifiques aux professions réglementées (avocats, dentistes,...) qui ont leurs propres caisses de retraite complémentaire.
Les travailleurs non salariés sont affiliés à la Retraite Complémentaire des Indépendants (RCI). C'est un complément de retraite obligatoire qui utilise le système par points. Plus vous faites du CA, plus vous gagnez de points ! Il se calcule de la façon suivante :
Le calcul
Nombre de points x Valeur du point x Taux de pension
Le nombre de points dépend des cotisations sociales versées au cours de vos années d'activité.
En 2025, vous avez 1 point pour 21,532 € cotisés.
La valeur du point est de 1,335 € depuis le 1er janvier 2025 pour le RCI. Cette dernière est recalculée chaque année.
Enfin, les cotisations que vous versez représentent un pourcentage de votre revenu. Elles fonctionnent par tranches.
Pour un revenu de 55 000 €, voici comment se calculent les cotisations :
Tranche 1 :
Tranche 2 :
Total des cotisations : 3 297 € + 632 € = 3 929 €
Ce système progressif permet d’adapter les cotisations en fonction du revenu.
Les micro-entrepreneurs sont, pour la plupart, affiliés également au RCI dans les mêmes conditions que les Travailleurs Non Salariés (TNS), sauf pour les cotisations. On vous explique ici.
Vous êtes concernés si vous exercez l’une des activités suivantes :
Le calcul
Nombre de points x Valeur du point x Taux de pension
Le nombre de points dépend des cotisations sociales versées au cours de vos années d'activité.
En 2025, vous avez 1 point pour 21,532 € cotisés
La valeur du point est de 1,335 € depuis le 1er janvier 2025 pour le RCI. Elle est recalculée chaque année.
Ce qui change, c’est le calcul des cotisations. Le pourcentage versé pour votre retraite est inclus dans le package que vous payez à l’URSSAF.
Pour rappel, voici les cotisations payées à l’URSSAF selon votre statut :
C’est au niveau des activités libérales non réglementées que les choses évoluent car depuis 2018, vous ne cotisiez plus à la retraite complémentaire obligatoire.
Une partie de ce pourcentage va donc être alloué à votre retraite complémentaire obligatoire selon la répartition suivante :
🚨Attention
En tant que micro-entrepreneur libéral, vous êtes affilié à la Cnav si vous n'exercez pas une des professions suivantes :
Ainsi, toutes les activités non présentes ci-dessus (développeur, coach, rédacteur, graphiste, community manager…) - qui constituent les professions libérales non réglementées - n’ont pas cotisé à la retraite complémentaire pourtant obligatoire entre le 1er janvier 2018 et le 1er juillet 2024.
Il est donc primordial de s’organiser, principalement en souscrivant à une complémentaire facultative, pour ne pas voir sa pension de retraite impactée par ce préjudice.
Note : les dernières données disponibles sont de 2024.
Si vous exercez une activité libérale réglementée (liste des professions concernées ci-dessous), vous êtes rattachés non pas à la CNAV mais à la CIPAV. Vous pouvez aussi être concernés si vous exercez une activité libérale non réglementée mais que vous avez créé votre micro-entreprise avant 2018. Voyons donc les modalités dans votre cas.
Le calcul
Nombre de points x Valeur du point x Taux de pension
Le nombre de points dépend des cotisations sociales versées au cours de vos années d'activité.
En 2024, vous avez 1 point pour 47,40 € cotisés.
La valeur du point est de 2,89 € en 2024 pour la CIPAV. Elle est recalculée chaque année.
Exemple
Si vous avez cumulé 4 000 points au titre du régime complémentaire durant votre carrière, votre retraite liquidée en 2024 sera donc de 11 560 € par an (4000 x 2,89 = 11 560).
Pour le calcul des cotisations, le pourcentage versé pour votre retraite est inclus dans le package de 21,2% que vous payez à l’URSSAF.
Une partie de ce pourcentage va donc être alloué à votre retraite complémentaire obligatoire selon la répartition suivante :
💡A savoir : le nombre maximum de points en une année est de 550.
Les salariés et assimilés salariés sont affiliés au régime de l'Agirc Arrco, un régime de retraite par répartition et par points. Les cotisations sont versées par les employeurs et les salariés. Elles calculent les points retraite et versent les pensions.
Le calcul
Nombre de points x Valeur du point
Le nombre de points dépend des cotisations sociales versées au cours de vos années d'activité. En 2025, vous gagnez un point lorsque vous versez 20,1877 € de cotisations.
La valeur du point est de 1,438 € en 2025.
Elle est recalculée chaque année par les partenaires sociaux, les régimes complémentaires et représentants des organisations patronales et syndicales.
Les cotisations sociales sont réglées en intégralité par la SASU : part de l’employeur et du salarié.
Voici comment se calculent les cotisations sociales pour un revenu de 55 000 € en SASU :
Total des cotisations sociales : 3 707 € + 1 706 € = 5 413 €
Dans une SASU, ces cotisations sont intégralement prises en charge par la société. Néanmoins si vous ne vous rémunérez qu’en dividendes vous ne cotisez pas à la retraite, ni de base, ni complémentaire.
Travailleur Non Salarié
Julie exerce en EURL.
Elle se verse un revenu de 40 000 € en année N.
Elle cotise donc 2 800 € pour sa retraite complémentaire (40 000*7% = 2800)
En points cela donne 130 points (2 800 € / 21,532 €)
Soit 173,55 € (130 x 1,335 €) pour l’année N c’est-à-dire 14,46 € (173,55/12) de plus par mois à la retraite, qui s’ajouteront au total.
Assimilé Salarié
Maxime a une SASU.
Il se verse 30 000 € de salaire en année N (< 47 100 €)
Pour la retraite complémentaire, il verse 7,87% de cotisations (part salariale : 3,15%, part patronale : 4,72%).
Il aura donc versé 2 361 € (30 000 x 7,87%)
En points, cela donne 116,95 points (2 361 € / 20,1877€)
Soit 168,18 € (116,95 x 1,438 €) pour l’année N c’est-à-dire 14 € (168,18/12) de plus par mois à la retraite, qui s’ajouteront au total.
